Tặng cho đất giữa những ai được miễn thuế thu nhập cá nhân (TNCN)? – Cập nhật quy định mới nhất

Khi thực hiện tặng cho quyền sử dụng đất, người dân thường băn khoăn liệu trường hợp của mình có được miễn thuế thu nhập cá nhân (TNCN) hay không. Việc nắm rõ quy định giúp giảm chi phí, tránh sai sót trong quá trình công chứng và sang tên sổ đỏ.

Dưới đây là tổng hợp quy định được miễn thuế TNCN khi tặng cho đất theo Điều 4 Luật Thuế Thu nhập cá nhân và Điều 4 Nghị định 65/2013/NĐ-CP.

1. Tặng cho đất giữa những đối tượng nào được miễn thuế TNCN?

Theo pháp luật, thu nhập từ nhận tặng cho bất động sản thuộc các nhóm quan hệ huyết thống – hôn nhân sau đây được miễn thuế thu nhập cá nhân:

Tặng cho đất giữa các quan hệ gia đình trực tiếp

• • Vợ với chồng

  • Cha mẹ đẻ ↔ con đẻ

  • Cha mẹ nuôi ↔ con nuôi hợp pháp

  • Cha mẹ chồng ↔ con dâu

  • Bố mẹ vợ ↔ con rể

  • Ông bà nội ↔ cháu nội

  • Ông bà ngoại ↔ cháu ngoại

  • Anh chị em ruột ↔ nhau

👉 Các trường hợp trên được miễn toàn bộ thuế TNCN khi tặng cho hoặc nhận tặng cho quyền sử dụng đất, nhà ở.

Số thuế phải nộp = 0

2. Trường hợp đặc biệt được miễn thuế – Chia tài sản khi ly hôn

Nếu bất động sản là tài sản chung của vợ chồng hình thành trong thời kỳ hôn nhân, khi ly hôn phân chia theo:

• • Thỏa thuận của hai bên, hoặc

  • Phán quyết của Tòa án

→ Thì việc phân chia này không phải nộp thuế thu nhập cá nhân.

3. Miễn thuế TNCN khi chuyển nhượng nhà đất duy nhất

Cá nhân chỉ sở hữu duy nhất 01 nhà ở hoặc 01 quyền sử dụng đất ở tại Việt Nam, khi chuyển nhượng sẽ được miễn thuế TNCN.

Lưu ý:
– Chỉ áp dụng khi người chuyển nhượng thực sự chỉ có duy nhất một nhà/đất.
– Cần chuẩn bị hồ sơ chứng minh theo yêu cầu của cơ quan thuế.

4. Dịch vụ hỗ trợ trọn gói về tặng cho – chuyển nhượng nhà đất tại CÔNG TY LUẬT VIỆT ANH

Đội ngũ Luật sư , Chuyên viên Luật Việt Anh 

CÔNG TY LUẬT VIỆT ANH cung cấp dịch vụ pháp lý nhà đất 24/7, hỗ trợ khách hàng nhanh chóng – chính xác – đúng pháp luật:

✔ Tư vấnCông chứng hợp đồng

• • Công chứng hợp đồng tặng cho quyền sử dụng đất

  • Công chứng hợp đồng chuyển nhượng (mua bán) quyền sử dụng đất

✔ Tư vấn thuế – hồ sơ – thủ tục

• • Xác định đối tượng miễn thuế TNCN và lệ phí trước bạ

  • Kiểm tra điều kiện pháp lý của thửa đất

  • Hướng dẫn hồ sơ tặng cho, sang tên, công chứng

✔ Đại diện theo ủy quyền

• • Làm việc với Chi cục thuế

  • Nộp hồ sơ sang tên sổ đỏ tại Văn phòng đăng ký đất đai

  • Theo dõi, nhận kết quả và bàn giao tận tay khách hàng

Một số câu hỏi thường gặp:

1. Những trường hợp nào được miễn thuế TNCN khi tặng cho bất động sản?

Được miễn thuế khi tặng cho giữa những người có quan hệ trực tiếp: vợ chồng, cha mẹ – con cái, cha mẹ nuôi – con nuôi, ông bà – cháu ruột, anh chị em ruột, cha mẹ chồng – con dâu, bố mẹ vợ – con rể.

2. Tặng cho giữa anh rể với em vợ có được miễn thuế không?

Không. Quan hệ anh rể – em vợ không thuộc nhóm được miễn thuế nên vẫn phải nộp thuế TNCN.

3. Khi tặng cho đất giữa cha mẹ và con có phải nộp lệ phí trước bạ không?

Không. Ngoài miễn thuế TNCN, cha mẹ – con còn được miễn lệ phí trước bạ theo Nghị định 140/2016/NĐ-CP.

4. Chia tài sản sau ly hôn có phải nộp thuế TNCN?

Không. Nếu bất động sản là tài sản chung vợ chồng, khi phân chia theo thỏa thuận hoặc theo bản án của Tòa án thì thuộc trường hợp miễn thuế.

5. Người chỉ có duy nhất một nhà hoặc một thửa đất ở có được miễn thuế khi chuyển nhượng không?

Có. Nếu cá nhân chỉ sở hữu duy nhất 01 bất động sản tại Việt Nam thì khi bán sẽ được miễn thuế TNCN.

6. Miễn thuế TNCN có đồng nghĩa miễn luôn phí công chứng và phí đo đạc?

Không. Chỉ miễn thuế TNCN; các khoản phí hành chính khác như công chứng, đo vẽ, thẩm định hồ sơ vẫn phải nộp theo quy định.

7. Nhận tặng cho đất của bác ruột, cô dì chú bác có được miễn thuế?

Không. Quan hệ tặng cho chỉ miễn thuế cho anh chị em ruột, không áp dụng với cô, dì, chú, bác.

8. Để được miễn thuế TNCN khi tặng cho phải có giấy tờ gì chứng minh quan hệ?

Thường cần:

• • Giấy khai sinh

  • Sổ hộ khẩu

  • Giấy đăng ký kết hôn

  • Quyết định công nhận nuôi con nuôi
    → Tùy từng quan hệ cụ thể.

9. Người nhận tặng cho có cần phải cư trú cùng địa chỉ với người tặng cho để được miễn thuế không?

Không. Quy định không yêu cầu cùng hộ khẩu; chỉ cần chứng minh đúng quan hệ.

10. Khi được miễn thuế TNCN, người nhận có phải khai thuế không?

Có. Vẫn phải nộp hồ sơ khai thuế, nhưng được cơ quan thuế xác nhận mức thuế phải nộp = 0 đồng.

Thông tin liên hệ

📱 0974.161.280 – 0989.466.280
📧 lsphamtrang@luatvietanh.com | luatvietanh24h@gmail.com
🌐 www.luatvietanh.com

Bài viết liên quan:

CẤP GIẤY PHÉP LAO ĐỘNG CHO NGƯỜI NƯỚC NGOÀI TẠI VIỆT NAM THEO HÌNH THỨC THỰC HIỆN HỢP ĐỒNG LAO ĐỘNG 2025

Tham gia phiên tòa hình sự khi bị cáo bị kết án về tội lừa đảo chiếm đoạt tài sản và sử dụng tài liệu giả: những điều cần biết